第一章 序言 1
1.1 目的 1
1.2 內(nèi)容及風(fēng)險(xiǎn)因素 1
1.3 責(zé)任聲明 1
1.4 機(jī)密性 1
1.5 報(bào)告有效期 1
1.6 編制依據(jù) 2
1.7 其他方向 2
第二章項(xiàng)目合作概況 3
2.1 項(xiàng)目企業(yè)簡(jiǎn)介 3
2.1.1 企業(yè)注冊(cè)情況 3
2.1.2 企業(yè)基本情況 3
2.2 項(xiàng)目利潤(rùn)分配形式 4
2.3 項(xiàng)目資金的管理形式 4
2.4 項(xiàng)目抵押擔(dān)保 4
2.5 結(jié)算銀行 4
2.6 項(xiàng)目概況 4
第三章 項(xiàng)目建設(shè)區(qū)位分析 8
3.1 項(xiàng)目地基本情況 8
3.1.1 項(xiàng)目建設(shè)選址 8
3.1.2 建址概況 8
3.2 行政區(qū)劃 8
3.2.1 區(qū)劃沿革 8
3.2.2 區(qū)劃詳情 10
3.3 自然地理 10
3.3.1 區(qū)位 10
3.3.2 地貌 11
3.3.3 地質(zhì) 11
3.3.4 氣候 13
3.3.5 土壤 13
3.3.6 水文 13
3.4 自然資源 14
3.4.1 土地資源 14
3.4.2 水資源 14
3.4.3 氣候資源 15
3.4.4 生物資源 15
3.5 交通 15
3.6 經(jīng)濟(jì)狀況 16
第四章 合作項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理制度及流程圖 17
4.1 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 17
4.1.1 公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 17
4.1.2 財(cái)務(wù)部職責(zé) 18
4.1.3 財(cái)務(wù)部權(quán)力 19
4.1.4 財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 19
4.1.5 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 20
4.1.6 財(cái)務(wù)主管的職責(zé) 21
4.2 資本預(yù)算管理 21
4.2.1 資本預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 21
4.2.2 資本預(yù)算專員崗位職責(zé) 22
4.2.3 預(yù)算編制程序 23
4.2.4 年度預(yù)算編制程序 24
4.2.5 年度預(yù)算編制平衡流程 25
4.2.6 年度預(yù)算調(diào)整流程 26
4.2.7 現(xiàn)金預(yù)算流程 27
4.3 財(cái)務(wù)成本控制管理 28
4.3.1 成本控制崗位職責(zé) 28
4.3.2 成本核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 28
4.3.3 現(xiàn)金清查處理流程 29
4.3.4 銀行存款付款控制流程 30
4.3.5 費(fèi)用報(bào)銷管理流程 31
4.4 資產(chǎn)管理 32
4.4.1 資產(chǎn)管理崗位職責(zé) 32
4.4.2 資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 33
4.4.3 現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 34
4.4.4 備用金收支賬務(wù)處理流程 35
4.4.5 應(yīng)收賬款管理流程 36
4.5 籌資與投資管理 37
4.5.1 籌資與投資崗位職責(zé)（財(cái)務(wù)總監(jiān)） 37
4.5.2 籌資管理流程 38
4.5.3 銀行借款籌資管理流程 39
4.5.4 投資管理流程 40
4.6 會(huì)計(jì)核算管理 41
4.6.1 會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé) 41
4.6.2 總賬會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé) 41
4.6.3 日記總賬賬務(wù)處理流程 43
4.6.4 記賬憑證賬務(wù)處理流程 44
4.6.5 科目匯總表核算流程 45
4.6.6 固定資產(chǎn)核算流程 46
4.6.7 利潤(rùn)核算流程 47
4.7.1 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 47
4.7.2 成本核算賬務(wù)處理流程 49
4.8 應(yīng)收賬款管理 50
4.8.1 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 50
4.8.2 應(yīng)收賬款管理流程 51
4.8.3 呆賬死賬確認(rèn)流程 52
4.8.4 壞賬處理流程 53
4.9 審計(jì)管理 54
4.9.1 審計(jì)主管崗位職責(zé) 54
4.9.2 審計(jì)工作流程 55
4.9.3 貨幣資金審計(jì)流程 56
4.9.4 存貨審計(jì)流程 57
4.9.5 收入審計(jì)流程 58
4.9.6 成本審計(jì)流程 59
4.9.7 利潤(rùn)審計(jì)流程 60
4.10 稅務(wù)管理 61
4.10.1 稅務(wù)專員崗位職責(zé) 61
4.10.2 納稅核算流程 62
4.10.3 納稅申報(bào)流程 63
第五章 合作項(xiàng)目的管理方式 64
5.1 公司總體指導(dǎo)思想和規(guī)劃原則 64
5.2 管理制度 64
5.3 組織管理體制 65
5.4 明確各職位的工作權(quán)限和義務(wù) 71
5.4.1 董事長(zhǎng) 71
5.4.2 總經(jīng)理 72
5.5 設(shè)定人員定期培訓(xùn)制度 73
5.6 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避戰(zhàn)略 74
第六章 項(xiàng)目資金管理原則與程序 77
6.1 資金管理原則 77
6.2 項(xiàng)目建設(shè)的意義 77
6.2.1 避免能源浪費(fèi) 78
6.2.2 能全面提升建筑品質(zhì) 78
6.2.3 提高建筑從業(yè)人員的素質(zhì)，從而提高住宅的品質(zhì) 80
6.2.4 有利于推動(dòng)建筑產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展 80
6.3 資金管理程序 81
6.4 重大決策與會(huì)議監(jiān)督程序 96
6.5 資金管理程序圖 96
第七章 企業(yè)投融資管理分析 97
7.1 融資渠道的選擇 97
7.1.1 政府補(bǔ)貼 97
7.1.2 金融機(jī)構(gòu)額支持 97
7.1.3 民間資本 98
7.2 融資方式的確定 98
7.2.1 債券融資 98
7.2.2 股權(quán)融資 99
7.2.3 合資（合作）形成 99
7.2.4 確定融資方式 100
7.3 退出方式 100
7.3.1 公開(kāi)上市 100
7.3.2 兼并與收購(gòu) 100
7.3.3 股權(quán)回購(gòu) 101
7.3.4 破產(chǎn)清算 101
第八章 合作項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析 102
8.1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 102
8.1.1 評(píng)價(jià)方法的選擇 102
8.1.2 評(píng)價(jià)依據(jù) 102
8.2 產(chǎn)品成本估算 102
8.3 銷售收入估算 103
8.4 稅金及附加 103
8.5 財(cái)務(wù)盈利能力分析 103
8.5.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 103
8.5.2 投資回收期 104
8.5.3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV） 104
8.6 敏感性分析 105
8.7 盈虧平衡分析 106
8.8 項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)結(jié)論 106
第九章 合作項(xiàng)目的資金使用控制及還本付息計(jì)劃 107
9.1 資金使用控制 107
9.2 借款用款計(jì)劃 107
9.3 還本付息計(jì)劃 109
9.4 項(xiàng)目測(cè)算各年收益指標(biāo)需考慮的因素 109
第十章 借款單位承諾 111
第十一章 財(cái)務(wù)報(bào)表 113
